연말정산 기간에 꼭 해야 할 체크리스트

 

연말정산은 근로자들이 한 해 동안 납부한 세금을 정산하여 과납된 세금을 환급받거나 부족한 세금을 추가 납부하는 절차입니다. 이를 통해 절세 혜택을 최대한 활용하려면 사전에 철저한 준비가 필요합니다. 아래는 연말정산 기간에 근로자가 해야 할 주요 사항들을 정리한 체크리스트입니다.

1. 연말정산 일정 확인 및 준비

• 회사 일정 파악: 소속 회사의 연말정산 일정과 제출 기한을 확인하여 늦지 않도록 준비합니다.
• 국세청 간소화 서비스 이용: 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스는 매년 1월 15일부터 제공됩니다. 이 서비스를 통해 각종 소득·세액공제 증명자료를 조회하고 다운로드할 수 있습니다.

출처 - 국세청홈택스 홈페이지

2. 인적 공제 대상자 확인

• 기본공제 대상자: 본인, 배우자, 부양가족 등 기본공제 대상자의 요건을 확인합니다. 부양가족의 경우 연 소득금액이 100만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원 이하)이어야 합니다.
• 추가공제 대상자: 장애인, 경로우대자, 한부모, 부녀자 공제 등 추가공제 대상 여부를 확인합니다.

3. 소득·세액공제 항목별 증빙자료 준비

• 의료비: 본인 및 부양가족의 의료비 지출 내역을 확인하고, 간소화 서비스에서 조회되지 않는 의료비(예: 안경 구입비 등)는 별도로 영수증을 준비합니다.
• 교육비: 본인 및 부양가족의 교육비 지출 내역을 확인합니다. 특히, 취학 전 아동의 학원비나 교복 구입비 등은 간소화 서비스에서 조회되지 않을 수 있으므로 관련 영수증을 준비합니다.
• 기부금: 기부금 영수증을 준비하고, 공제 한도 및 대상 기관인지 확인합니다.
• 신용카드 등 사용액: 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등의 사용 내역을 확인하여 공제 한도를 파악합니다.
• 주택자금: 주택청약종합저축 납입 증명서, 주택임차차입금 원리금 상환 증명서 등 주택 관련 자금 공제에 필요한 서류를 준비합니다.

4. 연말정산 간소화 자료 다운로드 및 제출

• 간소화 자료 다운로드: 국세청 홈택스에서 연말정산 간소화 자료를 PDF 형식으로 다운로드합니다. 파일명 변경 없이 원본 그대로 저장하여 제출하는 것이 중요합니다.
• 추가 증빙자료 제출: 간소화 서비스에서 조회되지 않는 항목에 대한 증빙자료(예: 안경사 확인 영수증, 중고등학생 교복 구입비 등)는 별도로 준비하여 제출합니다.

출처 - 국세청홈택스 홈페이지

5. 이전 근무지 소득자료 제출

• 이전 근무지 원천징수영수증: 해당 연도에 이직한 경우, 이전 근무지에서 발급받은 근로소득 원천징수영수증을 현 근무지에 제출하여 합산 소득에 대한 연말정산이 이루어지도록 합니다.

6. 공제항목별 요건 및 한도 확인

• 공제 요건 확인: 각 공제항목별로 소득 요건, 나이 요건 등 세부 요건을 확인하여 자신이 해당되는지 판단합니다.
• 공제 한도 파악: 각 공제항목별로 정해진 공제 한도를 확인하여 초과 지출분이 있는지 파악합니다.

7. 연말정산 예상세액 계산

• 세액 계산 프로그램 활용: 국세청 홈택스의 '편리한 연말정산' 서비스를 이용하여 예상 세액을 계산하고, 추가 납부 또는 환급 예상액을 미리 파악합니다.

  

  출처 - 국세청홈택스 홈페이지

8. 연말정산 결과 확인 및 수정

• 원천징수영수증 확인: 연말정산 완료 후 회사에서 제공하는 근로소득 원천징수영수증을 확인하여 공제항목 및 금액이 정확하게 반영되었는지 검토합니다.
• 수정신고: 오류나 누락이 발견되면 즉시 회사의 연말정산 담당자에게 알려 수정신고를 요청합니다.

9. 환급금 수령 또는 추가 납부

• 환급금 수령: 환급이 발생한 경우, 회사 급여일에 맞춰 환급금이 지급됩니다.
• 추가 납부: 추가 납부 세액이 있는 경우, 회사에서 원천징수하여 급여에서 공제하거나, 직접 납부해야 합니다.

10. 연말정산 관련 문의 및 상담

• 국세청 상담센터 이용: 연말정산과 관련하여 궁금한 사항이 있으면 국세청 상담센터를 통해 문의하거나, 국세청 홈페이지의 연말정산 안내 자료를 참고합니다.

위의 체크리스트를 참고하여 연말정산을 준비하면, 공제받을 수 있는 항목을 빠짐없이 챙기고, 절세 혜택을 최대한 활용할 수 있습니다. 특히, 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스와 회사의 안내를 적극 활용하여 정확하고 신속하게 연말정산을 완료하시기 바랍니다.